Калькулятор оборачиваемости кредиторской задолженности
Оборачиваемость кредиторской задолженности показывает, сколько раз за период компания гасит свою среднюю задолженность перед поставщиками, а период оборота (DPO) — сколько дней она платит. Введите закупки с отсрочкой (или себестоимость продаж, если закупок в отчётности нет), кредиторскую задолженность на начало и конец периода и число дней. Добавьте отсрочку по договорам с поставщиками — и увидите, платите вы раньше срока или позже.
Работает в браузере: всё, что вы вводите, никуда не отправляется.
Как пользоваться
- Введите закупки в кредит за период или себестоимость продаж.
- Введите кредиторскую задолженность на начало и на конец периода.
- Укажите число дней в периоде: 365 для года, 90 для квартала.
- При желании добавьте отсрочку поставщиков по договорам.
Формула
- Средняя кредиторская задолженность = (на начало + на конец) ÷ 2
- Коэффициент оборачиваемости = закупки ÷ средняя задолженность
- DPO = дни ÷ коэффициент
- DPO − отсрочка: плюс — оплата позже срока, минус — раньше
Пример
Год, закупки 600 000, задолженность на начало 45 000, на конец 55 000, отсрочка 30 дней:
- Средняя задолженность — 50 000,00.
- Оборачиваемость = 600 000 ÷ 50 000 = 12.
- DPO = 365 ÷ 12 = 30,4 дня, на 0,4 дня позже срока.
Квартал с закупками 90 000 и задолженностью 12 000 и 18 000 даёт оборачиваемость 6 и DPO 15 дней — на 15 дней раньше 30-дневной отсрочки.
Советы
- Финансовый цикл = оборот запасов в днях + оборот дебиторской задолженности (DSO) − DPO; сочетайте с калькуляторами оборачиваемости запасов и дебиторки.
- Сравнивая периоды или компании, берите одну и ту же базу — закупки или себестоимость.
- Для сезонного бизнеса точнее средняя по месячным остаткам.
Частые вопросы
Как рассчитать оборачиваемость кредиторской задолженности?
Коэффициент = закупки в кредит ÷ средняя кредиторская задолженность, где средняя = (на начало + на конец) ÷ 2. Закупки 600 000 при задолженности 45 000 и 55 000 дают 600 000 ÷ 50 000 = 12.
Как получить период оборота в днях?
DPO = дней в периоде ÷ коэффициент оборачиваемости. Оборачиваемость 12 за 365 дней означает, что поставщикам платят в среднем через 30,4 дня.
Закупки или себестоимость?
Правильная база — закупки: кредиторская задолженность возникает при покупке. Во многих отчётах есть только себестоимость продаж; её часто подставляют вместо закупок, но при росте или снижении запасов они расходятся.
Высокий DPO — это хорошо?
Чем позже вы платите, тем дольше деньги остаются в бизнесе и тем короче финансовый цикл. Но оплата сильно позже договорного срока стоит скидок за досрочную оплату и доверия поставщиков.