Калькулятор оборачиваемости дебиторской задолженности
Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает, сколько раз за период компания собирает свою среднюю дебиторку, а период оборота (DSO) — сколько дней это занимает. Введите выручку от продаж с отсрочкой платежа, дебиторскую задолженность на начало и конец периода и его длину в днях. Добавьте условия оплаты — и увидите, на сколько дней в среднем покупатели опаздывают.
Работает в браузере: всё, что вы вводите, никуда не отправляется.
Как пользоваться
- Введите выручку от продаж в кредит за период (за вычетом возвратов).
- Введите дебиторскую задолженность на начало и на конец периода.
- Укажите число дней в периоде: 365 для года, 90 для квартала.
- При желании добавьте отсрочку платежа по договорам в днях.
Формула
- Средняя дебиторская задолженность = (на начало + на конец) ÷ 2
- Коэффициент оборачиваемости = выручка в кредит ÷ средняя задолженность
- DSO = дней в периоде ÷ коэффициент = средняя задолженность ÷ (выручка ÷ дни)
- DSO − отсрочка = на сколько дней в среднем покупатели платят позже срока
Пример
Год, продажи в кредит 500 000, дебиторская задолженность 40 000 на начало и 60 000 на конец, отсрочка 30 дней:
- Средняя задолженность = 50 000,00.
- Оборачиваемость = 500 000 ÷ 50 000 = 10.
- DSO = 365 ÷ 10 = 36,5 дня — на 6,5 дня больше отсрочки.
Квартал с продажами 120 000 и задолженностью 10 000 даёт оборачиваемость 12 и DSO 90 ÷ 12 = 7,5 дня.
Советы
- При сезонных продажах средняя из помесячных остатков честнее, чем среднее начала и конца.
- Сравнивайте периоды одной длины или смотрите на DSO — он уже учитывает длину периода.
- Вместе с оборачиваемостью запасов и кредиторской задолженности это даёт полный финансовый цикл.
Частые вопросы
Как рассчитать оборачиваемость дебиторской задолженности?
Коэффициент = выручка от продаж в кредит ÷ средняя дебиторская задолженность, где средняя = (на начало + на конец) ÷ 2. Выручка 500 000 при задолженности 40 000 и 60 000 даёт 500 000 ÷ 50 000 = 10.
Как получить период оборота в днях?
DSO = дней в периоде ÷ коэффициент оборачиваемости. Оборачиваемость 10 за год из 365 дней означает, что покупатели в среднем платят через 36,5 дня.
Брать всю выручку или только продажи в кредит?
Только продажи с отсрочкой: оплаченные сразу продажи дебиторской задолженности не создают. Если есть только общая выручка, коэффициент будет выглядеть лучше, чем на самом деле.
Какая оборачиваемость считается хорошей?
Сравнивайте DSO с вашей отсрочкой по договорам и с прошлыми периодами. DSO заметно выше отсрочки означает, что покупатели платят с опозданием или часть долгов может не вернуться.