Калькулятор резерва по сомнительным долгам
При методе резерва компания признаёт ожидаемые безнадёжные долги заранее, ещё до того, как покупатели перестанут платить. Выберите способ оценки: процент от продаж в кредит, процент от дебиторской задолженности или анализ по срокам, где для старых долгов процент выше. Введите текущий остаток резерва — калькулятор покажет, какой расход признать, остаток резерва после корректировки и чистую стоимость дебиторской задолженности.
Работает в браузере: всё, что вы вводите, никуда не отправляется.
Как пользоваться
- Выберите способ: процент от продаж, процент от дебиторки или по срокам.
- Введите суммы и проценты, которые нужны для этого способа.
- Введите остаток резерва до корректировки: кредитовый — положительным числом, дебетовый — отрицательным.
Формула
- Процент от продаж: расход = продажи в кредит × процент; резерв на конец = остаток + расход
- Процент от дебиторки: нужный резерв = дебиторка × процент; расход = нужный − остаток
- По срокам: нужный резерв = Σ (сумма группы × её процент); расход = нужный − остаток
- Чистая стоимость дебиторки = дебиторка − резерв на конец
Пример
Срок не наступил по 60 000 (1 %), просрочка 1–30 дней — 25 000 (5 %), 31–90 дней — 10 000 (15 %), больше 90 дней — 5 000 (40 %); в резерве уже 1 200:
- Нужный резерв = 600 + 1 250 + 1 500 + 2 000 = 5 350,00, или 5,35 % дебиторки.
- Расход = 5 350 − 1 200 = 4 150,00.
- Чистая стоимость дебиторки = 100 000 − 5 350 = 94 650,00.
Способом «1 % от продаж в кредит 500 000» расход равен 5 000,00, а резерв вырастает до 6 200,00.
Советы
- Берите проценты из собственной истории взыскания и пересматривайте их каждый период.
- Списание конкретного безнадёжного долга при этом методе уменьшает резерв и дебиторку, а не признаёт новый расход.
- Правила налогового учёта резервов в разных странах свои; калькулятор считает только бухгалтерскую оценку.
Частые вопросы
Как рассчитать расход на резерв по сомнительным долгам?
При способе «процент от продаж» расход = продажи в кредит × процент: 500 000 × 1 % = 5 000. При способах «процент от дебиторки» и «по срокам» сначала находят нужную величину резерва, затем расход = нужный резерв − уже имеющийся остаток.
Что такое оценка по срокам задолженности?
Дебиторку делят по срокам просрочки, и каждой группе дают свой процент потерь. 60 000 под 1 %, 25 000 под 5 %, 10 000 под 15 % и 5 000 под 40 % требуют резерва 600 + 1 250 + 1 500 + 2 000 = 5 350.
Зачем нужен текущий остаток резерва?
Балансовые способы доводят резерв до целевой величины. Если в нём уже 1 200, расходом признают только 5 350 − 1 200 = 4 150. Если после списаний остаток дебетовый 300, введите −300, и расход станет целевым резервом плюс 300.
Что такое чистая стоимость дебиторской задолженности?
Дебиторка минус резерв — то, что компания рассчитывает получить. При дебиторке 100 000 и резерве 5 350 это 94 650.